Beste Leden,
Alvast de beste wensen voor 2021, ik heb jullie (professionele hulp) hard nodig!
Om mijn fiscale situatie kort (maar zo goed mogelijk) naar u te schetsen: ik ben op heden voltijds bediende (FT regime). Als nevenactiviteit heb ik ook een éénmanszaak & ben wettelijk samenwonend.
Een tijd terug (anno 2020) ben ik actief beginnen speculeren op aandelen/derivaten via TEFS - Tradenet (broker, misschien wel bekend bij sommigen) ik trade al langer met hun en ben zeker pro.
Een zeer belangrijke voetnoot is wel dat dit op NIET-beursgenoteerde producten/derivaten zijn, met name via "CFD's" of beter genoemd "Contract for Difference" welgenaamd. Deze zijn niet verboden bij wet, echter bestaat er een commercialisatieverbod binnen België na enig research.
Via deze aanbieder , TEFS - Tradenet = gelegen buiten EU, kreeg ik een handelsportfolio* ter waarde van 80.000 US Dollars om met te handelen.
Belangrijk om ook mee te geven is dat Tradenet een "prop trading firm"* is, zodoende is dit handelsportfolio (80K USD) ook eigen aan TEFS/tradenet & staat deze niet op mijn naam persoonlijk (alsook is het dus geen effectenrekening verbonden aan de fiscale taxen (TOB,meerwaarden taksen,.. zijn volgens mijn online research in het wetboek dus n.v.t.
Voor alle duidelijkheid, volgens hun getekend contract, word ik gezien als een "Freelance overseas Contractor" ( en kan ik mezelf 75% van de gemaakte winsten uitkeren vanuit (die zijn variabel naargelang account grootte) (lees hun) dit account naar mijn persoonlijke rekening. De winsten worden gezien als = de som van alle positieve CFD transacties - de som van alle negatieve CFD transacties - fees om posities te openen/closen (jouw portfoliowaarde). Alle winsten boven deze 80.000 USD kan ik mezelf dus overschrijven met een profit split van 75% (voor mezelf) -25% verhouding voor de broker.
Ik heb al samengezeten met mijn boekhouder, maar die weet geen sluitend antwoord te formuleren omtrent de fiscale wetgeving wegens de complexiteit (prop trading) & de vele grijze zone's omtrent belegging als "goede huisvader" zijnde.
Ik vermoed, gezien de speculatieve aard, dit inderdaad gezien zal worden door de fiscus als ik dit doe als:
1) ofwel een voltijdse beroepsinkomst gezien de aard
2) ofwel onder diverse inkomsten belast aan 33% van de winsten* die ik me uitbetaal jaarlijks? (Gezien ik daarnaast een voltijdse job heb als bediende)
volgens het contract word ik nogmaals aanzien als een door hen “freelance overseas contractor” in definitie van een prop trading firm, wat de situatie weeral verdraait naar belasting op beroepsinkomsten me dunkt.
Ik had een soortgelijk interessant artikel/column gevonden over cryptocurrencies trading bij Vandelanotte (soort van gelijke situatie gezien het niet om officiële beurtransacties gaat, maar bij mij gaat het dan wel om CFD's & niet de cryptomunten): https://www.vandelanotte.be/data/docume ... caties.pdf
Long story short, hoe word ik belast op deze bruto winsten die ik maandelijks kan overschrijven indien een positieve balans?Om achteraf niet voor (fiscale) verrassingen te staan (boetes). Zeker indien het in die grootorde namelijk om grotere bedragen gaat die ik me reeds kan overschrijven.
Daarnaast vroeg ik me dan ook nog af, indien het wel zou gezien worden als een beroepsinkomen in onze personenbelasting (en geen diverse inkomst), hoe het dan zit met de sociale bijdragen/BTW hierop, van de te ontvangen winsten op mijn rekening gezien deze uit het buitenland komen? (TEFS = legale entiteit Seychellen/belastingsparadijs waar ik uiteraard weinig extra info over krijg van hun intern).
Concrete vraag. Hoe zal ik van A tot Z (bruto naar netto) belast worden volgens onze Belgische wetgeving indien ik verder actief dagelijks daytrade bij Tradenet met CFD's (geen beursnotering/aandelen)?
Een tweede alternatief die ik overweeg, is om via deze zusterfirma, Colmex Pro een 100% eigen funded CFD account te openen die wel 100% eigen is aan mezelf. (geen prop trading account) maar wel eentje met een hefboomwerking, beter bekend als leverage. Hier kan ik, bij een positieve balans, wel 100% van de winsten (na aftrek verliezende CFD trades) naar eigen rekening overschrijven). Echter hoe zit de Fiscale clausule dan hier precies? Het gaat hier dus ook niet over een effectenrekening. In het wetboek wordt er enkel geschreven over belastingen op meerwaarden van aandelen (beursgenoteerde producten of derivaten), dat zijn CFD's neit.
Op de lange termijn overweeg ik namelijk wel als professionele activiteit uit te voeren (desondanks 80% van de mensen hun geld verliest).
Beste wensen,